Jak Rozliczyć Przychody w Afiliacji?

Rozliczanie przychodów w afiliacji to bardzo istotna część współprac partnerskich. Dzięki temu można dokładnie określić wynagrodzenie i poznać dochody uzyskane w danym okresie.

Z tego artykułu dowiesz się:

• Jak rozliczyć przychody w afiliacji?
• Jak rozliczyć przychody z najmu powierzchni reklamowych w sieci afiliacyjnej?
• Czy lepiej rozliczać się na firmę, czy na osobę fizyczną?
• Jak rozliczać przychody z afiliacji na osobę fizyczną?
• Jak rozliczać przychody z afiliacji, gdy prowadzisz działalność gospodarczą?
• Jak rozliczyć przychody z programów partnerskich w rozliczeniu rocznym?

Rozpocznij swoją przygodę w afiliacji. Sprawdź zestawienie najlepszych programów partnerskich i zacznij zarabiać pieniądze online!

Jak rozliczać przychody z najmu powierzchni reklamowych w sieci afiliacyjnej?

Przychody z najmu powierzchni reklamowych w afiliacji rozlicza w oparciu o dwa sposoby – na zasadach ogólnych lub ryczałtem. Jeśli nie prowadzimy działalności gospodarczej, możemy rozliczać takie przychody na zasadach ogólnych – w takim przypadku płacimy 18% podatku od źródła przychodów dopiero po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku, która w 2023 wynosi 30 000 zł. Opodatkowanie na bazie ryczałtu to 8,5%.

Zapamiętaj!

Samodzielne rozliczenie dochodu z afiliacji może być trudne, szczególnie jeśli przedsiębiorca swoim wynagrodzeniem uzyskuje przychód z innych źródeł. W takiej sytuacji warto zasięgnąć opinii doświadczonego księgowego, który dopełni w Twoim imieniu wszelkich niezbędnych formalności.

Rozliczanie na firmę czy osobę fizyczną?

Jeśli chodzi o rozliczanie z afiliacji, korzystniejsze będzie posiadanie firmy i wystawianie faktur, ponieważ wtedy dochód z afiliacji jest uznawany za przychód firmowy, a nie osobisty, dzięki czemu będziesz mógł zoptymalizować część podatków.

W przypadku rozliczania się jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, dochód z afiliacji traktowany jest jako dochód osobisty i podlega opodatkowaniu zgodnie z zasadami ogólnymi, czyli 18% podatku od dochodu po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku.

Jak rozliczać przychody z afiliacji na osobę fizyczną?

Afiliacje jako osoba fizyczna najlepiej rozliczać w formie ryczałtu. Wówczas ten fakt wystarczy zgłosić w Urzędzie Skarbowym nie później niż do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód z tego tytułu. Dla osób nie prowadzących działalności gospodarczej, formularzem rozliczeniowym jest PIT-36 lub PIT-36L. Z kolei dla osób osiągających dochody powyżej 100 000 złotych, powinien być użyty formularz PIT-36H. W przypadku wyboru ryczałtu, składanie deklaracji skróconej PIT-11 jest obowiązkowe. Dodatkowo podatnik osiągający dochody na podstawie ryczałtu jest zobowiązany do prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów.

Jak rozliczać przychody z afiliacji gdy prowadzisz działalność gospodarczą?

Poniżej przedstawiam, w jaki sposób można rozliczyć przychody z afiliacji, prowadząc działalność gospodarczą.

Zasady ogólne

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i osiągasz przychody z afiliacji, możesz rozliczać je na zasadach ogólnych, czyli płacisz 18% podatku od dochodu dopiero po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku (obecnie wynosi 30 000 zł).

Ryczałt 

Jeśli prowadzisz działalność i chcesz rozliczyć przychody z afiliacji zgodnie z ryczałtem, możesz skorzystać z tzw. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Według przepisów, podatnik opłaca ryczałt w trakcie roku w wysokości 8,5% przychodów do kwoty 100 tys. zł oraz 12,5% przychodów od nadwyżki ponad kwotę 100 tys. zł.

W celu prawidłowego rozliczenia przychodów z afiliacji na ryczałcie, podatnik musi prowadzić odpowiednią ewidencję przychodów, która pozwoli na wyliczenie należnego podatku. Do momentu osiągnięcia limitu przychodów w wysokości 100 tys. zł, podatnik opłaca 8,5% podatku, natomiast po przekroczeniu tej kwoty zryczałtowany podatek dochodowy wynosi 12,5% od nadwyżki.

Ważnym elementem rozliczenia przychodów z afiliacji jest także zgłoszenie ich do Urzędu Skarbowego.

Rozliczanie przychodów z afiliacji na zasadach ogólnych czy ryczałcie? – wady i zalety

Wady i zalety najpopularniejszych form opodatkowania w afiliacji omawiam w kolejnych akapitach.

Zasady ogólne – zalety:

1. Możliwość korzystania z większej liczby ulg podatkowych, które obniżają wysokość podatku.

2. Elastyczność w ustalaniu wysokości podatku w zależności od osiąganego dochodu.

3. Brak konieczności ponoszenia stałych kosztów związanych z ryczałtem.

4. Możliwość odliczenia straty podatkowej z poprzednich lat (również z tytułu umowy o pracę).

5. Możliwość skorzystania z rozliczenia z małżonkiem na zasadach ogólnych, co pozwala na zmniejszenie zobowiązań podatkowych.

Zasady ogólne – wady:

1. Konieczność prowadzenia szczegółowej ewidencji przychodów i kosztów.

2. Skomplikowany system opodatkowania, co wymaga specjalistycznej wiedzy.

3. Brak pewności co do ostatecznej wysokości podatku, co może utrudniać planowanie finansowe.

4. Konieczność odprowadzania rozliczeń podatkowych co miesiąc lub kwartał z tytułu umowy, co może wymagać dodatkowego obciążenia dla przedsiębiorcy.

5. Wysokie stawki podatkowe dla najwyższych dochodów.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – zalety:

1. Prostota systemu opodatkowania, co pozwala na uniknięcie skomplikowanej ewidencji danego źródła przychodów i kosztów.

2. Stała wysokość opłat za podatek, co ułatwia planowanie finansowe.

3. Możliwość skorzystania z niższych stawek podatkowych dla mniejszych dochodów.

4. Brak konieczności odprowadzania zaliczek na podatek co miesiąc lub kwartał, co zmniejsza obciążenie dla przedsiębiorcy.

5. Łatwość rozliczenia podatku, co pozwala zaoszczędzić czas i uniknąć błędów w dokumentacji podatkowej.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – wady:

1. Brak możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu, co zwiększa wysokość podatku.

2. Ograniczona elastyczność w ustalaniu wysokości podatku, co może skutkować nadpłatami lub niedopłatami.

3. Ograniczenie możliwości korzystania z ulg podatkowych, co zwiększa wysokość podatku.

4. Konieczność ponoszenia stałych kosztów związanych z ryczałtem, bez względu na faktyczny poziom uzyskiwanych dochodów.

5. Niższe stawki podatkowe dla niższych dochodów mogą okazać się mniej korzystne niż system opodatkowania na zasadach ogólnych w przypadku uzyskania wyższych dochodów.

Przychody z programów partnerskich w zeznaniu rocznym

Aby rozliczyć przychody z programów partnerskich w zeznaniu rocznym, należy wykazać je w zeznaniu podatkowym:

• PIT-36,

• PIT-36L,

• lub PIT-28

Obejmuje to część dotyczącą przychodów z działalności nierejestrowanej. 

Następnie oblicz podatek należny od sumy uzyskanych dochodów według skali podatkowej określonej w ustawie o podatku dochodowym.

Aby obliczyć podatek należny od sumy uzyskanych dochodów według skali podatkowej określonej w ustawie o podatku dochodowym, postępuj zgodnie z poniższymi krokami:

1. Zsumuj wszystkie uzyskane dochody. Są one podzielone na różne kategorie, w zależności od rodzaju źródła przychodów, np. wynagrodzenia za pracę, dochody z najmu, dochody z działalności gospodarczej.

2. Następnie do sumy dochodów należy dodać dochody zwolnione z podatku oraz od sumy tych dochodów obliczyć podatek według skali określonej w ustawie o podatku dochodowym. Skala podatkowa i progi podatkowe określone są w art. 27 ustawy o podatku dochodowym.

3. Po obliczeniu podatku według skali podatkowej, należy ustalić stopę procentową tego podatku do obliczonej sumy dochodów.

4. Na koniec, od obliczonej kwoty podatku odejmij kwotę zmniejszającą podatek. Kwota zmniejszająca podatek zależy od wysokości uzyskanego dochodu.

W przypadku, gdy Krajowa Administracja Skarbowa stworzy hipotetyczny podatek należny, podatnik otrzyma informację na ten temat, jeśli będzie on niższy od podatku należnego wykazanego przez podatnika w złożonym zeznaniu podatkowym.

Jak rozliczać zaliczkę na podatek?

Aby prawidłowo rozliczyć zaliczkę na podatek w afiliacji, należy wziąć pod uwagę kilka czynników. Rozliczenie z afiliacji zależy w głównej mierze od tego, czy osoba rozlicza się jako firma, czy jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. W przypadku prowadzenia afiliacji w ramach firmy, należy wystawić fakturę, na podstawie której rozpoznaje się przychód. 

Biorąc pod uwagę obecne standardy, osoby prowadzące afiliację powinny rozliczać się co miesiąc, a przychody z afiliacji muszą zostać zgłoszone do Urzędu Skarbowego w formularzu PIT-36 lub PIT-36L. System e-Deklaracje pozwala na automatyczne wyliczenie zaliczki na podatek dochodowy, ale należy pamiętać, że zaliczki na podatek dochodowy, pobierane przez płatników po 8 stycznia 2023 r., powinny być obliczane w sposób określony w odpowiednim rozporządzeniu.

Najczęściej zadawane pytania o podatki w afiliacji

1. Czy mogę rozliczyć przychody z afiliacji na firmę zamiast na siebie?

Tak, można rozliczyć przychody z afiliacji na firmę, ale wymaga to rejestracji działalności gospodarczej. Z tego tytułu należy zakwalifikować odpowiedni podatek dochodowy (w celu zamieszczenia treści o charakterze sponsorowanym, a następnie zarabiania z niej). Szczegóły zalecam uzgodnić z księgową. W koszty można wrzucać wyłącznie w przypadku rozliczania na zasadach ogólnych (podatek dochodowy na poziomie 19%).

2. Ile czasu zajmuje rozliczenie przychodów z afiliacji?

Czas rozliczenia przychodów z afiliacji zależy od wielu czynników, w tym od trybu rozliczeń i obciążenia Urzędu Skarbowego.